Temps de lecture : 6 min
Résumé:
Cet article, basé sur une mini-formation vidéo de Soumaya et Nicolas de la chaîne YouTube « Les Geeks des Chiffres », présente un guide en trois étapes pour réaliser un diagnostic financier d’une entreprise en 20 minutes.
Étape 1 : Comprendre l’Histoire de l’Entreprise
Comprendre le marché, les clients, les produits et les activités de l’entreprise. Une entreprise de négoce ne sera pas analysée de la même manière qu’une entreprise 100% digitale.
tape 2 : Analyser les Ratios Financiers du Secteur
Comparer les ratios financiers de l’entreprise avec ceux de ses concurrents pour se benchmarker. Les ratios à analyser incluent la marge commerciale, la valeur ajoutée et l’excédent brut d’exploitation (EBE).
Étape 3 : Analyser les Documents Comptables
Analyser le compte de résultat et le bilan comptable. Le compte de résultat montre la performance économique de l’entreprise, tandis que le bilan comptable représente son patrimoine à un instant T.
Conclusion
En suivant ces trois étapes, vous pouvez obtenir une vue d’ensemble claire et précise de la santé financière de l’entreprise. L’automatisation de la comptabilité et l’utilisation d’outils fiables comme Sage peuvent faciliter ce processus. Il est également recommandé de se benchmarker avec les meilleures pratiques du secteur pour améliorer continuellement vos analyses.
Introduction
Cet article est un extrait de la formation en cours de publication, que je prépare sur le thème des « Compétences financières essentielles pour les propriétaires de Petites entreprises “
Pour les promoteurs de PME, la gestion financière est une compétence essentielle. Parmi les outils les plus importants pour évaluer la santé financière de votre entreprise,ainsi que le compte d’exploitation , le bilan occupe une place centrale. Un bilan bien compris permet non seulement de mesurer la stabilité financière de votre entreprise, mais aussi de prendre des décisions éclairées, d’obtenir du financement et d’allouer efficacement vos ressources. Dans cet article, nous allons explorer en détail ce qu’est un bilan, pourquoi il est crucial pour les petites entreprises, et comment l’interpréter pour maximiser votre succès financier. Plongeons ensemble dans En découvrant l’univers du bilan nous comprendrons comment il peut transformer votre approche de la gestion financière.
Qu'est ce qu’un bilan
Un bilan est un état financier qui résume les actifs, les passifs et les capitaux propres d’une entreprise à un moment donné. Il suit une formule comptable simple : Actifs = Passifs + Capitaux propres. Toute entreprise doit payer pour tout ce qu’elle possède (actifs) ; elle peut le faire soit en empruntant de l’argent (en prenant des passifs), soit en recevant de l’argent des investisseurs en échange de capitaux propres.
Importance d'Avoir un Bilan pour les Petites Entreprises
Évaluez la Taille des Actifs et des Passifs
Vous pouvez utiliser le bilan pour évaluer la taille de vos actifs et passifs. Comparez la valeur totale des actifs à la valeur totale des passifs. Si la valeur des actifs est supérieure à celle des passifs, l’entreprise a une valeur nette positive, et vice versa. Pour comprendre la condition financière et le profil de risque de votre entreprise, examinez le type d’actifs ou de passifs liés à votre entreprise (actuels ou à long terme).
Déterminez la Disponibilité de Trésorerie et de Crédit
Avec l’aide d’un bilan, vous pouvez déterminer combien de trésorerie et de crédit vous avez disponibles à une date spécifique. Un bilan recensera tous les actifs courants d’une entreprise – des actifs que vous envisagez de convertir en espèces dans un délai d’un an ou moins. En ajoutant la valeur de tous ces actifs, vous pouvez déterminer la trésorerie et le crédit total disponible de l’entreprise.
Facilite une meilleure prise de décisions Concernant l'Allocation des Ressources
Un bilan aide également les propriétaires de petites entreprises à mieux allouer les ressources. Par exemple, le bilan peut les aider à décider s’ils doivent investir dans de nouveaux équipements ou embaucher du personnel supplémentaire.
Aide à Obtenir du Financement Auprès de Banques ou d'Autres Prêteurs
Vous pouvez utiliser le bilan pour évaluer la taille de vos actifs et passifs. Comparez la valeur totale des actifs à la valeur totale des passifs. Si la valeur des actifs est supérieure à celle des passifs, l’entreprise a une valeur nette positive, et vice versa. Pour comprendre la condition financière et le profil de risque de votre entreprise, examinez le type d’actifs ou de passifs liés à votre entreprise (actuels ou à long terme).
Comment Interpréter Votre Bilan
Pour lire un bilan, vous devez connaître les différents éléments qui le composent et ce que ces éléments vous disent sur la santé de l’entreprise. Voici un processus que vous pouvez suivre pour apprendre les éléments du bilan et les interpréter simultanément.
Identifier Vos Actifs Courants
Les actifs courants sont des biens de valeur appartenant à votre entreprise que vous pouvez convertir en espèces dans l’intervalle d’ une année. Ce sont les actifs que vous pouvez rapidement convertir en espèces, tels que :
- Argent et équivalents de trésorerie : comprend l’argent, les pièces de monnaie, les chèques et les comptes bancaires non restreints.
- Stocks : produits physiques finis, en cours de traitement et matières premières.
- Comptes clients : paiements à court terme dus à votre entreprise, par exemple, de l’argent en attente que vos clients/clientes paieront bientôt.
Identifier les Actifs Non Courants
Les actifs non courants, également appelés actifs fixes ou à long terme, ne sont pas censés être convertis en espèces ou utilisés dans un délai d’un an ou du cycle d’exploitation de l’entreprise, selon lequel est le plus long. Ce sont les actifs que vous ne pouvez pas si facilement convertir en espèces. Ils incluent :
- Les Actifs tangibles : inclut des articles comme la propriété, les machines permettant la fabrication de vos produits si vous êtes industriel et l’équipement comme les ordinateurs.
- Actifs intangibles : éléments que vous possédez qui ne sont pas physiques par nature, par exemple, les brevets et les droits d’auteur.
Identifier les Actifs Non Courants
Les actifs non courants, également appelés actifs fixes ou à long terme, ne sont pas censés être convertis en espèces ou utilisés dans un délai d’un an ou du cycle d’exploitation de l’entreprise, selon lequel est le plus long. Ce sont les actifs que vous ne pouvez pas si facilement convertir en espèces. Ils incluent :
- Les Actifs tangibles : inclut des articles comme la propriété, les machines permettant la fabrication de vos produits si vous êtes industriel et l’équipement comme les ordinateurs.
- Actifs intangibles : éléments que vous possédez qui ne sont pas physiques par nature, par exemple, les brevets et les droits d’auteur.
Examinez les Passifs
Après avoir analysé et répertorié les actifs courants et non courants de votre entreprise, il est temps de faire de même pour les passifs. Les passifs sont des obligations que l’entreprise doit envers d’autres personnes. Vous les réglez généralement au fil du temps en transférant des avantages économiques, tels que de l’argent, des biens ou des services.
Il existe deux types de passifs :
- Passifs courants : obligations devant être réglées dans un délai d’un an ou du cycle d’exploitation de l’entreprise, selon lequel est le plus long. Les exemples de passifs courants incluent les comptes fournisseurs, les prêts à court terme et les impôts dus.
- Passifs à long terme : obligations qui ne sont pas censées être réglées dans un délai d’un an ou du cycle d’exploitation de l’entreprise. Les exemples de passifs à long terme incluent les prêts à long terme, les obligations à payer et les baux.
Comprenez les Capitaux Propres des Actionnaires
La valeur nette de votre entreprise est appelée capitaux propres des actionnaires. Il comprend la somme initiale d’argent que vous pourriez avoir investie dans l’entreprise en tant que propriétaire. Si une entreprise réinvestit ses bénéfices nets dans l’entreprise à la fin de l’année, ces bénéfices non distribués sont conservés dans l’entreprise et mentionnés sur le bilan sous la rubrique des capitaux propres des actionnaires .
Calculez le Ratio de Trésorerie pour Votre Bilan
Après avoir répertorié tous les éléments requis dans un bilan,vous pourrez calculer le ratio de trésorerie. Ce dernier est un ratio financier qui mesure la capacité d’une entreprise à payer ses dettes à court terme en utilisant uniquement ses actifs les plus liquides, qui comprennent l’argent, les équivalents de trésorerie et les titres négociables.
La formule pour le ratio de trésorerie d’une entreprise est :
Ratio de trésorerie = Trésorerie + Équivalents de trésorerie / Passifs courants.
Un ratio de trésorerie égal ou supérieur à 1 indique que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie et d’équivalents de trésorerie pour rembourser toutes les dettes à court terme. Un ratio supérieur à 1 est généralement préféré, tandis qu’un ratio inférieur à 0,5 est considéré comme risqué car l’entité a deux fois plus de dettes à court terme que de trésorerie.
En examinant le bilan d’une entreprise, vous pouvez en apprendre beaucoup sur sa santé financière et sa stabilité. Voici quelques-unes des choses que vous pouvez déterminer en analysant un bilan :
Composition des Actifs et des Passifs
Apprenez à connaître les actifs et les passifs de votre entreprise et comment ils sont financés. Cela peut vous donner une idée du profil de risque de votre entreprise et de la manière dont elle génère et utilise l’argent.
Analyse de la Liquidité
Connaître la capacité de votre entreprise à répondre à ses obligations à court terme à mesure qu’elles arrivent à échéance. Un niveau élevé d’actifs courants par rapport aux passifs courants indique un niveau élevé de liquidité. En revanche, un faible niveau d’actifs courants par rapport aux passifs courants peut indiquer une détresse financière.
Analyse de la Solvabilité
Connaître la capacité de votre entreprise à répondre à ses obligations à court terme à mesure qu’elles arrivent à échéance. Un niveau élevé d’actifs courants par rapport aux passifs courants indique un niveau élevé de liquidité. En revanche, un faible niveau d’actifs courants par rapport aux passifs courants peut indiquer une détresse financière.
Evaluation de la Croissance
En comparant les bilans de votre entreprise sur une période de temps, vous pouvez voir comment votre entreprise a grandi et changé. Vous pouvez voir si l’entreprise a augmenté ses actifs, ses passifs et ses capitaux propres et comment ces changements ont été financés.
Conclusion
Comprendre et interpréter le bilan pour les promoteurs de PME est essentiel pour évaluer la santé financière de votre entreprise. En utilisant les informations du bilan, vous pouvez prendre des décisions éclairées, obtenir du financement et allouer efficacement vos ressources. En suivant les étapes décrites ci-dessus, vous serez mieux équipé pour gérer votre entreprise et assurer sa croissance à long terme.
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